Bruttobetrag
Netto × (1 + Satz) = Brutto. Brutto ÷ (1 + Satz) = Netto. Die Mehrwertsteuer ist die Differenz. Beträge auf Cent gerundet.
Mehrwertsteuer berechnen: die Formeln
Die Mehrwertsteuer (amtlich: Umsatzsteuer) wird auf den Nettopreis aufgeschlagen. Der Faktor ist 1 plus Steuersatz: bei 19 % also 1,19, bei 7 % 1,07.
Beispiel: 100 € netto werden zu 119 € brutto. Umgekehrt stecken in 119 € brutto genau 19 € Steuer und 100 € netto. Ein häufiger Fehler ist, 19 % vom Bruttopreis abzuziehen: 119 € − 19 % = 96,39 € – das ist falsch, weil die 19 % auf den Nettopreis bezogen sind, nicht auf den Bruttopreis.
Wer die Steuer direkt aus dem Bruttobetrag ziehen will, rechnet mit dem Faktor 19 ÷ 119 = 15,97 % (bei 7 %: 7 ÷ 107 = 6,54 %). Aus 59,50 € brutto sind das 59,50 × 0,1597 = 9,50 € Mehrwertsteuer.
Netto in Brutto: 19 % und 7 %
| Netto | MwSt 19 % | Brutto 19 % | MwSt 7 % | Brutto 7 % |
|---|---|---|---|---|
| 1,00 € | 0,19 € | 1,19 € | 0,07 € | 1,07 € |
| 5,00 € | 0,95 € | 5,95 € | 0,35 € | 5,35 € |
| 10,00 € | 1,90 € | 11,90 € | 0,70 € | 10,70 € |
| 20,00 € | 3,80 € | 23,80 € | 1,40 € | 21,40 € |
| 50,00 € | 9,50 € | 59,50 € | 3,50 € | 53,50 € |
| 100,00 € | 19,00 € | 119,00 € | 7,00 € | 107,00 € |
| 200,00 € | 38,00 € | 238,00 € | 14,00 € | 214,00 € |
| 500,00 € | 95,00 € | 595,00 € | 35,00 € | 535,00 € |
| 1.000,00 € | 190,00 € | 1.190,00 € | 70,00 € | 1.070,00 € |
| 2.500,00 € | 475,00 € | 2.975,00 € | 175,00 € | 2.675,00 € |
| 5.000,00 € | 950,00 € | 5.950,00 € | 350,00 € | 5.350,00 € |
| 10.000,00 € | 1.900,00 € | 11.900,00 € | 700,00 € | 10.700,00 € |
Brutto in Netto: enthaltene Mehrwertsteuer
| Brutto | enthaltene MwSt 19 % | Netto 19 % | enthaltene MwSt 7 % | Netto 7 % |
|---|---|---|---|---|
| 1,00 € | 0,16 € | 0,84 € | 0,07 € | 0,93 € |
| 5,00 € | 0,80 € | 4,20 € | 0,33 € | 4,67 € |
| 10,00 € | 1,60 € | 8,40 € | 0,65 € | 9,35 € |
| 20,00 € | 3,19 € | 16,81 € | 1,31 € | 18,69 € |
| 50,00 € | 7,98 € | 42,02 € | 3,27 € | 46,73 € |
| 100,00 € | 15,97 € | 84,03 € | 6,54 € | 93,46 € |
| 200,00 € | 31,93 € | 168,07 € | 13,08 € | 186,92 € |
| 500,00 € | 79,83 € | 420,17 € | 32,71 € | 467,29 € |
| 1.000,00 € | 159,66 € | 840,34 € | 65,42 € | 934,58 € |
| 2.500,00 € | 399,16 € | 2.100,84 € | 163,55 € | 2.336,45 € |
| 5.000,00 € | 798,32 € | 4.201,68 € | 327,10 € | 4.672,90 € |
| 10.000,00 € | 1.596,64 € | 8.403,36 € | 654,21 € | 9.345,79 € |
19 %, 7 % oder 0 %: Welcher Steuersatz gilt?
| Steuersatz | Gilt zum Beispiel für |
|---|---|
| 19 % Regelsatz | Die meisten Waren und Dienstleistungen: Kleidung, Elektronik, Möbel, Handwerkerleistungen, Getränke (auch im Restaurant), Tierarzt, Friseur, Benzin, Strom und Gas |
| 7 % ermäßigt | Grundnahrungsmittel und die meisten Lebensmittel, Speisen in der Gastronomie (seit 1. Januar 2026 dauerhaft), Bücher, Zeitungen, E-Books, Hörbücher, Bus und Bahn (Nah- und Fernverkehr), Hotelübernachtungen (ohne Frühstück), Blumen und Pflanzen, Kunst, Eintritt zu Theater, Konzert, Museum, Hygieneprodukte für Frauen, Hilfsmittel wie Rollstühle, Hörgeräte und Prothesen |
| 0 % Nullsteuersatz | Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen bis 30 kWp auf oder an Wohngebäuden (seit 2023), innergemeinschaftliche Lieferungen an Unternehmen, Ausfuhren in Drittländer |
| steuerfrei | Wohnungsmiete, Arzt und Zahnarzt, Krankenhaus, Versicherungen, Kredite und die meisten Bankgeschäfte, Briefe und Pakete der Deutschen Post im Universaldienst, Schulen und anerkannte Bildungsträger, Verkauf gebrauchter Immobilien (Grunderwerbsteuer statt Umsatzsteuer) |
Die Abgrenzung ist im Detail oft verwirrend: Kuhmilch 7 %, Sojamilch 19 %; Trüffel 7 %, Hummer 19 %; das Buch 7 %, das Hörbuch 7 %, der Streaming-Dienst 19 %. Maßgeblich sind § 12 UStG und die Anlage 2 zum Umsatzsteuergesetz.
Mehrwertsteuer in Österreich und der Schweiz
| Land | Normalsatz | Ermäßigte Sätze |
|---|---|---|
| Deutschland | 19 % | 7 % (Lebensmittel, Bücher, ÖPNV, Hotel, Speisen in der Gastronomie), 0 % (Photovoltaik) |
| Österreich | 20 % | 10 % (Lebensmittel, Wohnungsmiete, Bücher, Medikamente), 13 % (Kultur, lebende Tiere, Pflanzen, Brennholz, Inlandsflüge, Schwimmbäder) |
| Schweiz | 8,1 % | 2,6 % (Lebensmittel, Medikamente, Bücher, Zeitungen), 3,8 % (Beherbergung) – Sätze seit 1. Januar 2024 |
Mehrwertsteuer im Kopf rechnen
- 19 % aufschlagen: 20 % dazurechnen (÷ 5) und davon 1 % wieder abziehen. 50 € + 10 € − 0,50 € = 59,50 €.
- 19 % herausrechnen: Brutto durch 1,19 teilen – oder näherungsweise 16 % des Bruttobetrags als Steuer ansetzen. 119 € × 0,16 ≈ 19 €.
- 7 % aufschlagen: 10 % dazurechnen und davon 3 % wieder abziehen. 20 € + 2 € − 0,60 € = 21,40 €.
- Steuer aus Brutto bei 7 %: Brutto × 0,0654. 107 € × 0,0654 ≈ 7 €.
Umsatzsteuer für Selbstständige: Vorsteuer und Kleinunternehmer
Unternehmen stellen Rechnungen mit Umsatzsteuer und führen sie ans Finanzamt ab – abzüglich der Vorsteuer, die sie selbst auf Einkäufe gezahlt haben. Für sie ist die Steuer ein durchlaufender Posten; Preisvergleiche laufen netto. Rechnungen müssen Netto, Steuersatz, Steuerbetrag und Brutto getrennt ausweisen (§ 14 UStG); bei Kleinbetragsrechnungen bis 250 € genügen Brutto und Steuersatz.
Kleinunternehmer (§ 19 UStG, seit 2025: höchstens 25.000 € Umsatz im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr) weisen keine Umsatzsteuer aus und dürfen im Gegenzug keine Vorsteuer abziehen. Das lohnt sich vor allem bei Privatkunden, die die Steuer nicht zurückholen können.
Häufige Fragen
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttopreis heraus?
Bruttopreis durch 1,19 teilen (bei 7 %: durch 1,07), das ergibt den Nettopreis. Die enthaltene Steuer ist Brutto minus Netto. 119 € brutto ÷ 1,19 = 100 € netto, also 19 € Mehrwertsteuer. Schneller: Brutto × 19 ÷ 119 ergibt direkt die Steuer (bei 7 %: Brutto × 7 ÷ 107).
Wie berechne ich 19 % Mehrwertsteuer auf einen Nettobetrag?
Netto × 0,19 ergibt die Steuer, Netto × 1,19 den Bruttopreis. 250 € netto × 1,19 = 297,50 € brutto; darin stecken 47,50 € Mehrwertsteuer. Bei 7 % rechnen Sie mit 1,07.
Mehrwertsteuer, Umsatzsteuer, Vorsteuer – was ist der Unterschied?
Mehrwertsteuer ist der umgangssprachliche Name, das Gesetz heißt Umsatzsteuergesetz (UStG). Umsatzsteuer nennt man die Steuer, die ein Unternehmen auf seine Verkäufe abführt; Vorsteuer ist dieselbe Steuer aus Sicht des Käufers, der sie als Unternehmer vom Finanzamt zurückbekommt. Wirtschaftlich trägt die Steuer nur der private Endverbraucher.
Wann gelten 7 % statt 19 %?
Der ermäßigte Satz gilt unter anderem für die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und E-Books, den Personennahverkehr und Bahnfahrten im Fernverkehr, Hotelübernachtungen, Blumen, Kunstgegenstände und – seit dem 1. Januar 2026 dauerhaft – für Speisen in der Gastronomie. Getränke im Restaurant bleiben bei 19 %. Die vollständige Liste steht in § 12 Abs. 2 UStG und Anlage 2 zum UStG.
Welche Umsätze sind steuerfrei?
Zum Beispiel Wohnungsmieten, ärztliche und zahnärztliche Leistungen, Versicherungen, viele Bank- und Finanzdienstleistungen, Briefe der Post im Universaldienst und Bildungsleistungen anerkannter Einrichtungen (§ 4 UStG). Für Photovoltaikanlagen bis 30 kWp gilt seit 2023 der Nullsteuersatz: 0 % Umsatzsteuer, aber mit Vorsteuerabzug für den Verkäufer.
Was bedeutet die Kleinunternehmerregelung?
Wer im Vorjahr höchstens 25.000 € und im laufenden Jahr höchstens 100.000 € Umsatz macht, kann sich nach § 19 UStG von der Umsatzsteuer befreien lassen (Grenzen seit 2025). Kleinunternehmer weisen dann keine Mehrwertsteuer auf Rechnungen aus, dürfen aber auch keine Vorsteuer abziehen.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Österreich und der Schweiz?
Österreich: 20 % Normalsatz, 10 % (Lebensmittel, Mieten, Bücher) und 13 % (z. B. Kulturveranstaltungen, Pflanzen, Brennholz, Inlandsflüge). Schweiz seit 2024: 8,1 % Normalsatz, 2,6 % reduziert (Lebensmittel, Medikamente, Bücher) und 3,8 % für Beherbergung. Der Rechner hat alle Sätze als Voreinstellung.